客戶(hù)背景

客戶(hù)是一家女裝生產(chǎn)銷(xiāo)售企業(yè)，年銷(xiāo)售15億元。近年來(lái)公司業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)相對(duì)平穩(wěn)，由于公司規(guī)模擴(kuò)大、新成立多個(gè)品牌，企業(yè)創(chuàng)始人面對(duì)多個(gè)品牌的運(yùn)營(yíng)決策感到力不從心、難以像以往那樣全面掌控，因此引入職業(yè)經(jīng)理人團(tuán)隊(duì)、授權(quán)經(jīng)營(yíng)各個(gè)品牌。

客戶(hù)關(guān)鍵問(wèn)題

1. 建立全面預(yù)算管理體系，以管控各個(gè)品牌的業(yè)績(jī)指標(biāo)落實(shí)和達(dá)成。
2. 建立能夠有效、真實(shí)反映各品牌的利潤(rùn)貢獻(xiàn)的業(yè)績(jī)衡量和考核體系。
3. 建立對(duì)各個(gè)品牌的有效授權(quán)體系，既達(dá)到有效管控、又能激勵(lì)各品牌自主經(jīng)營(yíng)。

我們的解決方案

針對(duì)客戶(hù)需求與關(guān)鍵問(wèn)題，我們堅(jiān)持“戰(zhàn)略、預(yù)算與績(jī)效高效互動(dòng)”的原則，為該客戶(hù)設(shè)計(jì)了完整、系統(tǒng)的全面預(yù)算管理體系方案，具體如下：

一、確定品牌業(yè)績(jī)衡量指標(biāo)體系
我們梳理了客戶(hù)內(nèi)部設(shè)計(jì)、采購(gòu)、生產(chǎn)、物流、銷(xiāo)售、市場(chǎng)、商品等等眾多主體的內(nèi)部關(guān)系，確定了各品牌承擔(dān)的運(yùn)營(yíng)輔助部門(mén)和總部職能部門(mén)的費(fèi)用分?jǐn)偡秶头謹(jǐn)偡绞剑贫烁髌放频臉I(yè)績(jī)衡量指標(biāo)和考核體系。

二、設(shè)計(jì)公司運(yùn)營(yíng)授權(quán)體系
我們通過(guò)分析客戶(hù)內(nèi)部設(shè)計(jì)、采購(gòu)、品牌、店鋪開(kāi)發(fā)、營(yíng)銷(xiāo)、定價(jià)等主要運(yùn)營(yíng)流程的現(xiàn)狀與關(guān)鍵環(huán)節(jié)，結(jié)合預(yù)算管理，為客戶(hù)設(shè)計(jì)了適合其發(fā)展現(xiàn)狀的運(yùn)營(yíng)授權(quán)體系。

三、以業(yè)務(wù)活動(dòng)為驅(qū)動(dòng)設(shè)計(jì)預(yù)算模型
我們摒棄了以傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目為出發(fā)點(diǎn)的預(yù)算模式，而以業(yè)務(wù)活動(dòng)為驅(qū)動(dòng)，仔細(xì)分析客戶(hù)經(jīng)營(yíng)模式與業(yè)務(wù)活動(dòng)，為其設(shè)計(jì)了切實(shí)可行、科學(xué)合理的全面預(yù)算模型體系，極大程度地解決了企業(yè)資源的有效分配和戰(zhàn)略規(guī)劃的有效落實(shí)。

四、設(shè)計(jì)了以“運(yùn)作計(jì)劃體系”、“預(yù)算執(zhí)行評(píng)估體系”和“預(yù)算調(diào)整體系”為核心的全面預(yù)算管理體系

• 預(yù)算運(yùn)作計(jì)劃體系
  通過(guò)該體系，我們解決了客戶(hù)以往存在的戰(zhàn)略、運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算處于割裂狀態(tài)的現(xiàn)狀，建立了戰(zhàn)略目標(biāo)、行動(dòng)計(jì)劃、部門(mén)運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算的循環(huán)協(xié)調(diào)機(jī)制，使得預(yù)算管理能有效落實(shí)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度目標(biāo)。
• 預(yù)算執(zhí)行中的分析與評(píng)估體系
  通過(guò)該體系使得客戶(hù)能夠通過(guò)預(yù)算分析，一方面對(duì)差異進(jìn)行分解和細(xì)化，從數(shù)據(jù)上挖掘到差異的最底層，另一方面，結(jié)合企業(yè)的全面經(jīng)營(yíng)分析，從經(jīng)營(yíng)角度尋找產(chǎn)生差異的根源。
  并且，我們?cè)O(shè)計(jì)了一整套的預(yù)算管理考核方案，針對(duì)全面預(yù)算管理的各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，設(shè)定相應(yīng)考核指標(biāo)。
• 預(yù)算調(diào)整體系
  我們?yōu)榭蛻?hù)設(shè)計(jì)了預(yù)算目標(biāo)調(diào)整和預(yù)算內(nèi)部調(diào)整的兩類(lèi)預(yù)算調(diào)整體系，使得預(yù)算管理能夠有效適應(yīng)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化。